Acest articol de la FinancePolice explică dacă conturile de brokeraj creează obligații fiscale și ce trebuie să colecteze și să verifice contribuabilii atunci când pregătesc declarațiile. Se concentrează pe conturile de brokeraj impozabile, în timp ce contrastează conturile de pensionare, și oferă un drum clar pentru reconcilierea rapoartelor brokerului cu formularele IRS.
Scopul este claritate practică: dacă deschideți un cont de brokeraj impozabil sau deja aveți investiții, ar trebui să înțelegeți ce elemente pot fi impozabile și ce formulare veți primi pentru a vă pregăti cu încredere pentru sezonul fiscal.
Dobânzile, dividendele și câștigurile de capital realizate din conturile de brokeraj impozabile pot crea obligații fiscale federale.
Brokerii raportează vânzările și distribuțiile pe formulare 1099 pe care le reconciliați folosind Formularul 8949 și Programul D.
Investițiile din IRA-uri și multe planuri de pensionare urmează reguli fiscale diferite și de obicei nu apar pe 1099-urile de brokeraj.
Răspuns rapid: Plătiți impozite pe conturile de brokeraj? și cum să începeți un cont de brokeraj
Răspuns scurt: Da, activitatea într-un cont de brokeraj impozabil poate crea venituri impozabile. Dobânzile, majoritatea dividendelor și câștigurile de capital realizate pot fi impozabile, în timp ce câștigurile nerealizate nu sunt impozitate până când nu vindeți sau altfel eliminați un activ. Publicația 550 explică modul în care veniturile și pierderile din investiții sunt clasificate în scopuri fiscale federale și oferă exemple pe care le puteți folosi pentru a identifica ceea ce este raportabil Publicația 550.
Companiile de brokeraj raportează distribuțiile și vânzările impozabile către dumneavoastră și IRS folosind formulare precum Formularul 1099-DIV pentru dividende și Formularul 1099-B pentru veniturile din vânzări, pe care le veți folosi pentru a completa Formularele 8949 și Programul D atunci când pregătiți declarațiile federale Despre Formularul 1099-B. Consultați instrucțiunile Formularului 1099-B pentru detalii suplimentare de depunere Instrucțiuni pentru Formularul 1099-B (2026).
Publicitate cu FinancePolice pentru a ajunge la cititorii care se pregătesc pentru sezonul fiscal
Dacă doriți o listă scurtă de verificare pentru a vă pregăti pentru sezonul fiscal, înscrieți-vă pentru mementouri prin email pentru a colecta 1099-urile și confirmările de tranzacționare înainte de depunere.
Aflați despre Finanțele Poliției Publicitate
Investițiile deținute în conturile de pensionare avantajate fiscal, cum ar fi IRA-urile tradiționale și Roth, urmează în general reguli diferite și, de obicei, nu apar pe 1099-urile de la brokeraj; consultați orientările IRS privind pensionarea pentru regulile care se aplică acestor conturi Planuri de pensionare și IRA-uri.
Ce este un cont de brokeraj impozabil și cum să începeți un cont de brokeraj
Un cont de brokeraj impozabil este un cont de investiții care nu are statut special de amânare a impozitului sau fără impozit. Activele tipice în astfel de conturi includ acțiuni, obligațiuni, fonduri tranzacționate pe bursă și fonduri mutuale, iar proprietarul contului este responsabil pentru raportarea veniturilor din investiții și câștigurilor de capital pe declarația sa fiscală. Modul în care aceste elemente sunt impozitate este detaliat în orientările IRS privind veniturile din investiții Publicația 550. Pentru resurse de investiții conexe, consultați secțiunea de investiții de pe site-ul nostru Investiții.
Conturile impozabile diferă de conturile de pensionare în sensul că contribuțiile și retragerile în IRA-uri și planurile angajatorului urmează regulile planului de pensionare și pot să nu genereze aceeași raportare an de an pe formularele din seria 1099. Pentru o prezentare generală a acestor distincții, consultați informațiile IRS despre planurile de pensionare și IRA-uri.
Cum să începeți un cont de brokeraj, pe scurt: alegeți o platformă de brokeraj, decideți dacă doriți un cont de brokeraj impozabil sau un cont de pensionare, furnizați informațiile de identificare necesare, acceptați termenii contului și finanțați contul. Această prezentare generală este context procedural și nu o recomandare a vreunui furnizor.
Cum este impozitat venitul din conturile de brokeraj: dobânzi, dividende și câștiguri de capital
Venitul din dobânzi provenit din obligațiuni, solduri de numerar și unele instrumente de piață monetară este în general tratat ca venit obișnuit și raportat contribuabililor; orientările cu privire la clasificarea dobânzii și altor venituri din investiții sunt disponibile în Publicația 550 Publicația 550.
Dividendele pot fi calificate sau necalificate. Dividendele calificate pot fi eligibile pentru rate mai mici ale câștigurilor de capital pe termen lung dacă îndeplinesc perioada de deținere și alte teste, în timp ce dividendele necalificate sunt impozitate la rate de venit obișnuit. Regulile și practicile de raportare pentru dividende sunt descrise pe pagina IRS despre Formularul 1099-DIV Despre Formularul 1099-DIV.
Plătesc impozite pe investițiile dintr-un cont de brokeraj impozabil?
Este posibil să datorați impozit federal pe dobânzi, dividende și câștiguri de capital realizate într-un cont de brokeraj impozabil; câștigurile nerealizate nu sunt impozitate până când nu le vindeți și le raportați conform regulilor IRS.
Câștigurile de capital sunt impozabile atunci când le realizați prin vânzarea sau eliminarea activelor. Distincția între câștigurile pe termen scurt, impozitate la rate obișnuite, și câștigurile pe termen lung, impozitate la rate preferentiale, depinde de perioada de deținere de un an și este rezumată în Subiectul Nr. 409 despre câștigurile și pierderile de capital Subiectul Nr. 409.
Înțelegerea acestor categorii vă ajută să identificați ce articole de pe declarațiile brokerului vor afecta factura dumneavoastră fiscală. Țineți cont că unele tranzacții și clasificări speciale pot schimba modul în care o distribuție este tratată ca dobândă, dividend sau returnare de capital, iar ghidul IRS oferă reguli și exemple de urmat Publicația 550.
Cum să raportați impozitele de brokeraj: 1099-uri, Formularul 8949 și Programul D
Brokerii de obicei emit Formularul 1099-B pentru veniturile din vânzările de valori mobiliare și Formularul 1099-DIV pentru dividende și anumite distribuții; aceste formulare arată sumele raportate către IRS și de obicei includ informații despre baza de cost, când este disponibil Despre Formularul 1099-B.
Formularul 8949 este folosit pentru a raporta vânzările individuale și alte dispoziții de active de capital și pentru a înregistra orice ajustări de bază sau coduri de tranzacție care diferă de înregistrările dumneavoastră. IRS explică cum să utilizați Formularul 8949, inclusiv când să introduceți ajustări și ce casete să bifați Despre Formularul 8949; consultați instrucțiunile formularului pentru îndrumări pas cu pas 2025 Instrucțiuni pentru Formularul 8949.
După ce raportați fiecare vânzare pe Formularul 8949 după cum este necesar, rezumați totalurile pe Programul D pentru a calcula câștigurile sau pierderile nete pe termen scurt și pe termen lung pentru anul de depunere. Subiectul Nr. 409 oferă cadrul pentru modul în care aceste totaluri sunt clasificate și impozitate Subiectul Nr. 409. Dacă aveți nevoie de ajutor practic pentru depunere, ghidurile de pregătire fiscală, cum ar fi H&R Block, explică utilizarea Formularului 8949 într-o manieră pas cu pas Ghidul H&R Block.
Conturile de brokeraj impozabile versus cele avantajoase din punct de vedere fiscal: ce se schimbă
Activele din IRA-urile tradiționale sau Roth și multe planuri de pensionare ale angajatorilor nu apar de obicei pe 1099-urile de brokeraj, deoarece aceste conturi sunt guvernate de reguli fiscale specifice pensionării, mai degrabă decât de regulile de impozitare imediate care se aplică conturilor impozabile Planuri de pensionare și IRA-uri.
Finanțele Poliției Publicitate
Tratamentul fiscal pentru retragerile din conturile de pensionare depinde de tipul contului și de faptul dacă distribuțiile sunt calificate. De exemplu, regulile pentru distribuțiile calificate Roth diferă de regulile pentru distribuțiile IRA tradiționale; Publicația 550 și orientările privind pensionarea rezumă aceste diferențe și modul în care afectează raportarea și impozitarea Publicația 550.
Când pregătiți impozitele, păstrați declarațiile conturilor de pensionare separate de înregistrările de brokeraj impozabile. Confirmați tipurile de conturi cu brokerul dumneavoastră pentru a ști dacă o activitate va genera un raport din seria 1099 sau un formular specific planului de pensionare.
Când impozitul este declanșat: câștiguri realizate versus nerealizate și perioade de deținere
Câștigurile nerealizate, uneori numite câștiguri pe hârtie, nu sunt impozabile. Impozitul este de obicei declanșat doar când vindeți sau eliminați activul și realizați un câștig sau o pierdere. Subiectul IRS despre câștigurile de capital explică cum dispozițiile creează evenimente impozabile Subiectul Nr. 409.
Perioada de deținere contează. Dacă dețineți un activ timp de un an sau mai puțin înainte de a vinde, orice câștig este pe termen scurt și impozitat la rate obișnuite. Dacă îl dețineți mai mult de un an, câștigul este pe termen lung și ar putea fi eligibil pentru rate preferențiale. Pragul de un an și modul în care afectează clasificarea ratelor sunt discutate în orientările IRS Subiectul Nr. 409.
Baza de cost și orice ajustări necesare, cum ar fi pentru vânzările în cruce sau acțiunile corporative, pot schimba câștigul sau pierderea raportabilă și pot necesita introduceri pe Formularul 8949. Pentru îndrumări cu privire la aceste ajustări, consultați instrucțiunile formularului și Publicația 550 Despre Formularul 8949.
Erori comune de raportare ale brokerului și capcane fiscale
O problemă frecventă este un decalaj între baza de cost pe care înregistrările dumneavoastră o arată și baza raportată de broker pe Formularul 1099-B. Brokerii pot omite baza pentru loturi mai vechi sau resurse, iar atunci când baza diferă, utilizați Formularul 8949 pentru a înregistra ajustările și codurile care explică diferența Despre Formularul 1099-B.
O altă problemă comună este lipsa sau întârzierea 1099-urilor. Dacă un broker emite un 1099 corectat sau livrează un formular întârziat, reconciliați acele modificări înainte de a depune și consultați brokerul pentru clarificări dacă numerele nu se potrivesc cu confirmările de tranzacționare Despre Formularul 1099-B.
Verificare rapidă a 1099-urilor și a cifrelor de bază
Formularul 1099-B
Formularul 1099-DIV
Confirmările de tranzacționare
Înregistrările bazei de cost
Declarația de la sfârșitul anului
Păstrați originale timp de cel puțin trei ani
Codurile speciale de tranzacție de la brokeri pot indica vânzări care necesită ajustări sau tranzacții, cum ar fi vânzările în cruce, care limitează recunoașterea pierderilor. Publicația 550 explică când se aplică regulile comune de tranzacție și modul în care acestea afectează baza și timpul pierderilor Publicația 550.
Pentru a reduce surprizele, verificați declarația brokerului de la sfârșitul anului linie cu linie, păstrați confirmările de tranzacționare și urmați imediat dacă observați un cod necunoscut sau o intrare de bază neașteptată; aceste înregistrări vă vor ajuta să susțineți orice ajustări pe Formularul 8949 Despre Formularul 8949.
O listă simplă de verificare pas cu pas pentru sezonul fiscal
1) Adunați documentele: Colectați Formularul 1099-B, Formularul 1099-DIV, orice 1099-INT, dacă este cazul, declarațiile de la sfârșitul anului și confirmările de tranzacționare. Aceste documente constituie sursa principală pentru raportarea veniturilor și vânzărilor de brokeraj pe declarația dumneavoastră fiscală Despre Formularul 1099-B.
2) Verificați baza: Comparați baza raportată de broker cu propriile înregistrări pentru fiecare vânzare. Dacă brokerul nu a raportat baza sau a raportat-o incorect, fiți pregătit să introduceți ajustări pe Formularul 8949 și să păstrați confirmările de susținere Despre Formularul 8949.
3) Raportați vânzările: Utilizați Formularul 8949 pentru vânzările individuale care necesită ajustări și apoi rezumați totalurile pe Programul D pentru a calcula câștigurile sau pierderile nete pe termen scurt și pe termen lung. Păstrați copii ale tuturor formularelor și înregistrărilor de susținere cu documentele dumneavoastră fiscale Subiectul Nr. 409.
4) Știți când să cereți ajutor: Consultați un profesionist fiscal dacă aveți probleme complexe de bază, corecții mari de la un broker sau întrebări specifice de stat care ar putea schimba modul în care raportați veniturile din investiții. Brokerii și profesioniștii fiscali vă pot ajuta să interpretați codurile neobișnuite și corecțiile Despre Formularul 1099-B. Pentru ghiduri practice de depunere, consultați ghidul H&R Block Ghidul H&R Block.
Cadru decizional: când să realizați câștiguri sau să recuperați pierderi
Factorii cheie de decizie includ rata marginală a impozitului actual, dacă un câștig potențial ar fi pe termen scurt sau pe termen lung în funcție de perioadele de deținere, orizontul dumneavoastră de timp și dacă vânzarea se aliniază cu strategia dumneavoastră de investiții pe termen lung. Subiectul Nr. 409 conturează modul în care perioada de deținere afectează tratamentul fiscal al câștigurilor și ar trebui să facă parte din contextul decizional Subiectul Nr. 409. Pentru strategii de investiții eficiente din punct de vedere fiscal, consultați ghidul nostru Strategii de investiții eficiente din punct de vedere fiscal.
Recuperarea pierderilor fiscale poate reduce câștigurile impozabile prin vânzarea pozițiilor la pierdere pentru a compensa câștigurile realizate, dar trebuie să urmăriți regulile vânzărilor în cruce care pot interzice pierderile dacă cumpărați titluri de valoare substanțial identice în cadrul perioadei restricționate. Publicația 550 descrie ajustările și regulile care pot afecta recunoașterea pierderilor Publicația 550.
Echilibrați considerațiile fiscale cu obiectivele de investiții. Vânzarea exclusiv pentru un mic beneficiu fiscal poate submina o strategie pe termen lung; luați în considerare impactul fiscal ca un factor printre multe atunci când decideți dacă să vindeți Publicația 550.
Exemple și scenarii practice
Scenariul vânzărilor pe termen scurt versus pe termen lung: Dacă vindeți o poziție pe care ați cumpărat-o cu mai puțin de 12 luni în urmă și realizați un câștig, acel câștig este în general pe termen scurt și impozitat la rate obișnuite. Dacă poziția identică este deținută mai mult de un an înainte de vânzare, câștigul este în general pe termen lung și poate fi eligibil pentru rate preferențiale. IRS explică perioada de deținere și regulile conexe în Subiectul Nr. 409 Subiectul Nr. 409.
Dividendele din anul respectiv: Dividendele raportate pe Formularul 1099-DIV pot fi clasificate ca obișnuite sau calificate. Formularul și orientările IRS explică care dividende îndeplinesc testele pentru statutul calificat și cum ar trebui să fie raportate pe declarația dumneavoastră Despre Formularul 1099-DIV.
Corectarea unui decalaj de bază: Dacă descoperiți că baza de pe 1099-B-ul dumneavoastră este incorectă, utilizați Formularul 8949 pentru a introduce vânzarea cu o ajustare și păstrați confirmările de tranzacționare și declarațiile ca backup. Instrucțiunile Formularului 8949 descriu codurile și intrările de utilizat atunci când ajustați baza Despre Formularul 8949.
Impozitele de stat, modificările legislative și pașii de verificare pentru a verifica
Regulile fiscale de stat pentru veniturile din investiții variază. Unele state impozitează câștigurile de capital ca venituri obișnuite, în timp ce altele oferă reguli sau excluzii specifice; verificați autoritatea fiscală a statului dumneavoastră pentru tratamentul actual în statul dumneavoastră.
Modificările legislative pot altera ratele sau pragurile după 2026. Pentru a verifica modificările recente, consultați IRS și autoritatea fiscală a statului dumneavoastră și urmăriți documentele corectate ale brokerului dacă o schimbare legislativă afectează raportarea.
Confirmați declarațiile brokerului devreme și contactați-vă brokerul prompt în legătură cu orice 1099-uri suspecte, lipsă sau corectate. Comunicația la timp ajută la prevenirea erorilor de depunere și reduce necesitatea declarațiilor corectate. Pentru comparații între brokeri și platforme atunci când alegeți un cont, consultați comparația noastră între brokeri M1 Finance vs Robinhood.
Cum sunt tratate impozitele pentru investițiile din conturile de pensionare
Activitatea în IRA-urile tradiționale și Roth și multe planuri ale angajatorului nu apar de obicei pe Formularul 1099-B sau Formularul 1099-DIV, deoarece acele conturi urmează regulile de raportare și distribuție ale planului de pensionare, și nu evenimentele impozabile din anul curent Planuri de pensionare și IRA-uri.
Regulile de distribuție pentru conturile de pensionare determină impozabilitatea la retragere. De exemplu, distribuțiile Roth calificate pot fi fără impozit în conformitate cu regulile care guvernează conturile Roth, în timp ce distribuțiile IRA tradiționale sunt în general supuse regulilor obișnuite de impozitare a veniturilor; orientările IRS privind pensionarea acoperă aceste distincții Publicația 550.
Păstrați înregistrările conturilor de pensionare separate de documentele dumneavoastră de brokeraj impozabile și urmați formularele și instrucțiunile specifice planului atunci când raportați distribuțiile pe declarația dumneavoastră fiscală.
Concluzii cheie și pași următori
Lista de verificare rezumat: Activitatea într-un cont de brokeraj impozabil poate crea venituri impozabile prin dobânzi, dividende și câștiguri de capital, în timp ce câștigurile nerealizate nu sunt impozitate până când sunt realizate. Publicația 550 și Subiectul Nr. 409 sunt surse primare pentru aceste reguli Publicația 550.
Pașii următori: colectați toate 1099-urile și declarațiile de la sfârșitul anului, verificați baza de cost raportată de broker, raportați vânzările individuale și ajustările pe Formularul 8949 după cum este necesar, transportați totalurile pe Programul D și verificați regulile fiscale de stat pentru diferențele care ar putea afecta declarația dumneavoastră. Formularele și instrucțiunile pentru Formularul 8949 explică cum să reconciliați datele brokerului Despre Formularul 8949.
Dacă întâlniți probleme complexe de bază, 1099 corectate mari sau întrebări specifice de stat, considerați consultarea unui profesionist fiscal care poate ajuta la interpretarea codurilor și asigura că declarația dumneavoastră reflectă baza și ajustările precise.
Voi datora impozite dacă dețin doar investiții într-un cont de brokeraj și nu vând?
Nu, câștigurile nerealizate sau câștigurile pe hârtie nu sunt impozitate. Impozitele sunt de obicei declanșate atunci când vindeți sau eliminați un activ și realizați un câștig sau o pierdere.
Ce formulare îmi va trimite brokerul pentru activitatea contului impozabil?
Brokerii de obicei emit Formularul 1099-B pentru vânzări și Formularul 1099-DIV pentru dividende; aceste formulare raportează veniturile și distribuțiile folosite pentru a completa Formularul 8949 și Programul D.
Conturile de pensionare apar pe 1099-urile de brokeraj?
În general nu. Activitatea în IRA-urile tradiționale și Roth urmează de obicei regulile de raportare ale planului de pensionare și nu apare pe 1099-urile standard de brokeraj.
Dacă situația dumneavoastră este simplă, pașii din acest ghid și formularele IRS menționate pot să vă ajute să pregătiți o declarație precisă. Pentru probleme complexe de bază, corecții mari sau întrebări specifice de stat, căutați ajutor de la un profesionist în domeniul fiscal.
Păstrați confirmările de tranzacționare și declarațiile de la sfârșitul anului organizate. Acestea sunt cele mai bune dovezi dacă trebuie să corectați un raport de broker sau să susțineți o ajustare pe Formularul 8949.
Referințe
https://www.irs.gov/publications/p550
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-b
https://www.irs.gov/instructions/i1099b
https://www.irs.gov/retirement-plans
https://financepolice.com/category/investing/
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-div
https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-8949
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i8949.pdf
https://www.hrblock.com/tax-center/irs/forms/using-form-8949-to-report-taxes-withheld/?srsltid=AfmBOooqL8fmfnNkdRW2a7zGRJX9HbDMIWEhNjAyhqDbakCs4pZMJWi
https://financepolice.com/advertise/
https://financepolice.com/maximize-your-portfolio-returns-with-tax-efficient-investing-strategies-for-2026-and-future-years/
https://financepolice.com/m1-finance-vs-robinhood/
https://financepolice.com/best-micro-investment-apps/