#USCryptoStakingTaxReview
Di Amerika Serikat, staking kripto dikenakan sistem pajak "dua tingkat": pertama kali dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa saat Anda menerima imbalan, dan kemudian sebagai keuntungan modal saat Anda akhirnya menjualnya.
Pada akhir 2025, IRS mengikuti Revenue Ruling 2023-14, yang menegaskan bahwa imbalan staking harus dilaporkan pada tahun Anda memperoleh "kekuasaan dan kontrol" atasnya.
1. Pajak Penghasilan (Fase "Penerimaan")
Saat Anda memiliki kemampuan untuk menjual, menukar, atau memindahkan imbalan staking Anda, Anda secara resmi telah mendapatkan pendapatan.
Dasar Pajak: Anda harus melaporkan Nilai Pasar Wajar (FMV) dari token dalam USD pada saat mereka diterima.
Tarif Pajak: Ini dikenakan pajak pada bracket pajak penghasilan federal standar Anda (berkisar antara 10% hingga 37%).
Pelaporan: Biasanya dilaporkan pada Formulir 1040, Jadwal 1 sebagai "Pendapatan Lain." Jika Anda melakukan staking sebagai bisnis (misalnya, menjalankan node validator profesional), Anda dapat menggunakan Jadwal C untuk mengurangi biaya seperti perangkat keras atau listrik.
2. Keuntungan Modal (Fase "Penjualan")
Ketika Anda akhirnya membuang imbalan tersebut (menjual untuk USD, menukar untuk kripto lain, atau membeli kopi), Anda memicu peristiwa kena pajak kedua.
Perhitungan: "Dasar biaya" Anda adalah FMV yang Anda laporkan sebagai pendapatan sebelumnya. Keuntungan atau kerugian Anda adalah selisih antara dasar tersebut dan harga jual akhir.
Jangka Pendek: Ditahan untuk \le 1 tahun (dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa).
Jangka Panjang: Ditahan untuk >1 tahun (dikenakan pajak pada 0%, 15%, atau 20% tergantung pada total pendapatan).
Pelaporan: Dilaporkan pada Formulir 8949 dan Jadwal D.
3. Aturan Utama & Pembaruan Akhir 2025