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Principaux enseignements
Dans la plupart des pays, les bénéfices en cryptomonnaie sont soumis à l'impôt sur les gains en capital, et l'impôt sur le revenu s'applique aux revenus basés sur la cryptomonnaie, tels que le minage ou les paiements.
Des allégements fiscaux pourraient s'appliquer à plusieurs activités, y compris les dons aux conjoints, la détention de cryptomonnaies, et la réception d'airdrops sans échange de services.
Les investisseurs en cryptomonnaies devraient soigneusement rechercher la conformité réglementaire fiscale de chaque pays et, si nécessaire, demander des conseils professionnels pour optimiser les stratégies fiscales.
En matière de crypto et d'impôt, l'emplacement compte. Alors que la plupart des pays imposent des impôts stricts sur les plus-values et les revenus sur les transactions d'actifs numériques, d'autres offrent des taux nuls ou proches de zéro. Pour maximiser votre richesse en crypto, vous voudrez peut-être identifier les pays exemptés d'impôts sur la crypto, car le niveau des impôts à payer et la bureaucratie impliquée pourraient entraver votre liberté financière.
Considérant que certains pays offrent des incitations fiscales aux investisseurs en cryptomonnaies et ont des règles claires, ce guide dissèque les principaux pays sans taxes sur les cryptomonnaies, y compris leurs politiques fiscales et comment vous pouvez en bénéficier.
Top 21 des pays sans taxes sur la crypto en 2026
Bien que les pays favorables à la crypto puissent vous permettre de posséder et d'échanger des actifs numériques dans leur juridiction, le caoutchouc rencontre la route en matière de fiscalité. Parmi les pays que nous mentionnons ici, certains n'ont pas d'impôt sur les plus-values ni d'impôts sur le revenu, ce qui rend les gains en crypto complètement exonérés d'impôts. En revanche, d'autres considèrent les actifs numériques comme un capital non imposable ou utilisent une fiscalité territoriale qui garantit que les revenus en cryptomonnaie d'origine étrangère ne sont pas imposés localement. Parfois, vous devez devenir résident fiscal pour profiter de la crypto exonérée d'impôts, car investir là-bas ne suffit pas.
Dans les refuges fiscaux pour la crypto, ils offrent des règles claires et des incitations fiscales, et certains ont une infrastructure juridique solide qui encourage le commerce et l'investissement en crypto transparents. Voici notre liste de pays où vous pouvez traiter avec la crypto exonérée d'impôts :
1. Portugal
Le Portugal est le premier pays de notre liste sans impôt sur la crypto et est considéré comme l'un des pays les plus favorables au Bitcoin au monde. Le pays propose un programme de Golden Visa qui permet aux investisseurs d'obtenir la résidence s'ils prévoient de faire un investissement significatif, y compris en cryptomonnaies.
Le Portugal est célèbre pour offrir un environnement fiscal extrêmement bas pour les investisseurs en crypto, y compris zéro taxe sur le trading crypto-à-crypto. Actuellement, le pays est la destination de choix pour les startups blockchain et crypto, avec des milliers de nomades numériques et d'investisseurs qui s'y installent pour le double avantage d'une bonne qualité de vie et d'opportunités d'investissement existantes.
2. Singapour
Singapour est considéré comme l'un des meilleurs refuges fiscaux pour la crypto au monde aujourd'hui. C'est l'un de ces pays sans impôt sur les plus-values et avec un écosystème commercial dynamique. Le gouvernement local fournit des règles et des réglementations claires et faciles à comprendre sur les cryptomonnaies qui ont créé un environnement florissant pour les startups blockchain, les échanges de crypto et le développement.
La combinaison d'une industrie fintech robuste et d'une attitude progressive a fait de Singapour la destination de choix pour les investisseurs intéressés par l'innovation de pointe et un régime fiscal favorable à la crypto. Les investisseurs en crypto se déplacent en grand nombre vers Singapour pour bénéficier des allégements fiscaux et profiter d'un espace fintech florissant.
3. Allemagne
L'Allemagne figure sur cette liste car, comparée aux autres pays, le gouvernement a une attitude incomparable envers les cryptomonnaies. En vertu de la loi allemande, les actifs numériques sont considérés comme de l'argent privé, ce qui signifie qu'ils ne peuvent pas être comparés à d'autres actifs comme des biens ou des actions. De plus, les Allemands peuvent profiter d'une crypto exonérée d'impôts pendant une toute l'année s'ils la stockent simplement, peu importe le montant.
De plus, tout actif crypto stocké pendant moins d'un an peut être vendu, et les résidents ne subiront pas d'impôts sur le revenu à moins que le montant qu'ils gagnent ne dépasse 692 USD ou 600 EUR. Cette situation est unique en matière d'investissement en cryptomonnaie, car toutes les autres entreprises et startups enregistrées par des étrangers dans le pays doivent payer des impôts sur les bénéfices de toutes leurs investissements en cryptomonnaie.
4. El Salvador
El Salvador est parmi les premiers refuges fiscaux pour la crypto, ayant été le premier pays à adopter le Bitcoin comme monnaie légale en 2021. L'utilisation quotidienne du BTC est traitée comme une monnaie fiduciaire en vertu de la loi du pays ; les cryptomonnaies ne sont pas soumises à l'impôt sur les plus-values. Les investisseurs ne subissent pas d'impôt sur les plus-values ou d'impôt sur le revenu sur les bénéfices issus de l'investissement en Bitcoin, avec un cadre crypto robuste soutenu par un président pro-crypto et des projets pour une « Bitcoin City » en place.
Toute entreprise axée sur la crypto paie l'impôt sur les sociétés régulier pour tout revenu non crypto, mais les transactions BTC elles-mêmes sont exonérées d'impôts, en plus de certaines incitations fiscales pour les innovations technologiques. Les investisseurs en crypto sont incités par un programme de résidence spécial où investir 3 BTC vous qualifie pour la résidence permanente ou la « citoyenneté Bitcoin », disponible pour un investissement ou un don de 1 million de dollars.
5. Suisse
C'est en Suisse que l'on trouve un endroit officiellement appelé « Crypto Valley », ce qui signifie qu'en plus de tout le reste, les investisseurs en crypto bénéficient d'avantages fiscaux en vertu des lois existantes. Tout individu qualifié qui tire des bénéfices d'opérations de crypto par le biais de trading ou d'investissement est exempté des lois fiscales locales sur le revenu. L'exploitation minière de cryptomonnaie est le seul aspect de l'investissement en actifs numériques qui est imposé. Cependant, l'impôt applicable porte sur le montant total de BTC extrait et est ajouté à la valeur imposable du mineur.
La Suisse est célèbre pour son économie solide comme le roc, ce qui en fait une destination de rêve pour les investisseurs en crypto à la recherche de stabilité. Des centaines d'entreprises de blockchain et de crypto appellent la vallée de Zug leur maison, où elles bénéficient d'un écosystème qui prospère grâce à l'innovation et à des politiques favorables aux entreprises. Les réglementations suisses en matière de crypto sont claires et transparentes et incluent des taux d'imposition extrêmement bas sur les bénéfices en crypto.
6. Malte
Également connu sous le nom d'« Île Blockchain », Malte est l'un des pays les plus progressistes dans sa position sur les technologies blockchain et crypto. Les investisseurs en crypto peuvent obtenir la citoyenneté de l'île par investissement, ce qui signifie qu'ils ont accès au marché de l'Union européenne et bénéficient des avantages fiscaux accordés aux investisseurs sur leurs gains en crypto.
Le style de vie méditerranéen luxueux et un secteur blockchain et crypto dynamique font de Malte une destination attrayante pour les individus intéressés par la combinaison travail, loisirs et investissement crypto. L'approche progressive de Malte en matière de réglementation des cryptomonnaies et les incitations attrayantes font du pays un choix séduisant si vous cherchez un endroit pour investir dans la crypto et profiter d'une vie de liberté.
7. Biélorussie
Depuis 2018, la Biélorussie a progressivement poursuivi des politiques favorables aux cryptomonnaies. Elle a également adopté une politique réglementaire qui a complètement légalisé les activités de commerce et d'investissement en crypto dans le pays. Une partie des réglementations a aboli toutes les formes d'impôts associés aux activités de crypto à partir de 2023.
Selon les lois biélorusses, les investissements en crypto sont considérés comme personnels et ne sont donc pas soumis à aucune forme d'imposition. Les lois fiscales visent à inciter l'économie numérique du pays en créant des conditions favorables qui attirent les investissements. Cette décision a peut-être aussi été influencée par le fait que la Biélorussie a été classée 19e meilleur pays au monde en termes d'investissement et de trading en cryptomonnaie en 202.
8. Îles Caïmans
Les Îles Caïmans figurent parmi les véritables refuges fiscaux pour la crypto au monde où les investisseurs individuels et d'entreprise peuvent prospérer. Notez que les activités crypto de toute forme ne sont pas soumises à l'imposition sur ce territoire, que vous soyez un particulier ou une entreprise vendant des cryptomonnaies. Cette politique fiscale favorable fait des Îles Caïmans le lieu privilégié pour les entreprises de crypto.
Il n'y a pas de taxation directe dans cette destination, ce qui signifie que vous n'entendrez jamais parler d'impôt sur le revenu, d'impôt sur les plus-values, d'impôt sur les sociétés, d'impôt foncier, d'impôt sur les successions ou d'impôt sur les salaires sur la crypto. De plus, le pays n'a aucune exigence de déclaration associée aux avoirs ou gains en crypto à des fins fiscales.
9. Malaisie
Comme de nombreux autres pays favorables à la crypto dans le monde, la Malaisie n'impose pas d'impôt sur les plus-values sur tout investissement en crypto, ce qui en fait une destination de choix pour les investisseurs potentiels. Ensuite, il y a une zone économique spéciale, le Centre d'affaires international de Labuan, une zone économique axée sur la crypto offrant des inventions attrayantes pour les investisseurs d'actifs numériques.
Toutes les entreprises opérant à partir de Labuan peuvent payer un frais annuel fixe ou une taxe forfaitaire de 3 % sur tous leurs bénéfices nets audités. Cependant, puisque cet arrangement ne fonctionne pas pour toutes les entreprises liées à la crypto, vous devez rechercher pour vous assurer que la vôtre est éligible aux incitations offertes en vertu des réglementations de Labuan.
10. Émirats Arabes Unis
Aucun autre pays au monde n'est aussi passionné par la crypto que les Émirats Arabes Unis. Des zones exonérées d'impôts comme le Centre de commerce de Dubaï (DMCC), spécialisé dans les entreprises numériques, sont idéales pour les investisseurs avec zéro impôt crypto à Dubaï. C'est parce que les investisseurs en crypto aux Émirats sont exemptés d'impôt sur les plus-values ou d'impôt sur le revenu, ce qui signifie que vous pouvez garder tout ce que vous gagnez.
L'environnement amical des Émirats a fait de la ville-État le centre de choix pour les innovateurs numériques. La ville abrite de nombreux projets modernes dans les domaines de la blockchain et des cryptomonnaies. L'économie ultra-rapide et l'infrastructure de classe mondiale ont fait de Dubaï une destination recherchée pour tout passionné de crypto.
11. Géorgie
La Géorgie s'est taillé une niche en tant que destination la plus favorable aux cryptomonnaies en Europe de l'Est. Elle offre une politique d'exemption fiscale clairement définie pour l'investissement en crypto, les particuliers étant complètement exonérés d'impôts sur les gains en crypto. La politique est conçue pour attirer l'innovation en matière de blockchain et d'informatique.
Étant donné qu'il y a une taxe de 0 % sur les bénéfices individuels en crypto, vous pouvez acheter, vendre ou détenir de la crypto et ne serez pas tenu d'aucune taxe. Les entreprises sont soumises à un impôt sur les sociétés forfaitaire de 15 % sur les bénéfices, mais les sociétés peuvent réinvestir les gains en crypto exonérés d'impôts jusqu'à leur distribution. La Géorgie a une politique de visa libérale permettant aux investisseurs de résider dans le pays jusqu'à un an pendant qu'ils travaillent sur leurs papiers de résidence.
12. Porto Rico
Également appelé le « paradis fiscal de la crypto » de l'Amérique, Porto Rico a longtemps eu une politique de 0 % d'impôt sur les gains en crypto. Cependant, la législature de Porto Rico a récemment adopté un projet de loi imposant une modeste taxe de 4 % sur les plus-values. Le territoire, qui abrite de nombreux millionnaires en crypto, subit une pression immense du Congrès américain pour combler la « faille » qui en a fait un lieu attrayant pour les investisseurs en crypto.
Pour le moment, les investisseurs individuels ne paient aucune taxe sur les plus-values sur les actifs numériques ou d'autres profits d'investissement une fois qu'ils deviennent résidents. Une fois résident, vous pouvez acheter, vendre ou détenir de la crypto et conserver tous vos gains exonérés d'impôts. Les sociétés sont soumises à une taxe sur les sociétés de 4 % avec quelques exemptions, ce qui les rend attractives pour de nombreux fonds crypto.
13. Hong Kong
Hong Kong se targue d'être un centre réputé favorable à la crypto au sein du sous-continent asiatique. Il offre clairement des exonérations fiscales sur les plus-values dérivées des cryptomonnaies et un trading exonéré d'impôts pour les entreprises offshore bien structurées. La ville-État se distingue des autres juridictions asiatiques en raison de son approche ouverte envers la crypto par rapport à l'approche restrictive de la Chine continentale.
L'absence d'impôt sur les plus-values donne aux traders de crypto un avantage naturel car ils n'ont pas à demander des exonérations spéciales. Des facteurs importants qui différencient le trading de crypto de l'investissement, tels que la durée de détention, la fréquence des transactions, et d'autres, déterminent si vous êtes éligible pour recevoir des incitations fiscales exemptées d'impôts à Hong Kong.
14. Bermudes
Les Bermudes restent ouvertes aux investisseurs en crypto et ont été parmi les premiers gouvernements au monde à accepter les taxes sur la crypto. Pour les investisseurs d'actifs numériques, il n'y a pas d'impôt sur les plus-values ni d'impôt sur le revenu personnel et pas de retenue d'impôt sur les revenus d'investissement en crypto. Tous vos bénéfices ici sur le commerce ou l'investissement ne sont pas imposés pour les particuliers.
Puisque les Bermudes imposent une taxe sur les salaires des employés au lieu d'imposer les bénéfices des entreprises, les entreprises de crypto dans le pays ne paient pas d'impôt sur le revenu ou d'impôts sur les bénéfices, ce qui explique pourquoi de nombreuses entreprises fintech et échanges choisissent les Bermudes comme lieu d'ouverture et de fonctionnement de leurs affaires. Le pays n'a pas de programme de citoyenneté par investissement, mais il faut démontrer son indépendance financière avant de résider.
15. Îles Vierges britanniques
Les Îles Vierges britanniques (BVI) sont un centre financier offshore populaire et renommé en raison de ses réglementations flexibles pour les entreprises de blockchain et de crypto. Les BVI appliquent une politique fiscalement neutre, ce qui signifie qu'il n'y a pas de taxes sur les plus-values, de retenues ou d'impôts sur le revenu associés à des transactions crypto. Bien que les entreprises ne soient pas tenues de déposer des déclarations d'impôts sur le revenu, elles sont tenues par la loi de faire uniquement une déclaration économique et de substance annuelle.
Le pays n'impose pas d'impôts aux utilisateurs établissant des comptes bancaires offshore, car il n'a pas de traités fiscaux avec d'autres nations. Cela signifie que la confidentialité financière des utilisateurs dans les comptes bancaires reste protégée. Cela facilite le transfert des bénéfices des entreprises crypto constituées aux BVI vers toute autre entreprise ou investissement commercial tout en protégeant leur confidentialité financière.
16. Slovénie
La Slovénie a longtemps été un pays favorable à la crypto, mais des changements pourraient survenir bientôt. Le gouvernement a récemment introduit une taxe de 10 % sur les paiements et retraits basés sur la crypto pour les particuliers. La taxe s'applique lorsque l'on convertit la crypto en monnaie fiduciaire pour payer des biens et services.
D'un côté positif, l'impôt sur les plus-values ne s'applique pas pour le commerce occasionnel de crypto. Cependant, un ensemble de règles légèrement différent s'applique si vous gérez une entreprise qui trade fréquemment de la crypto. Cependant, la Slovénie n'impose pas d'impôt sur les plus-values sur les bénéfices en crypto tant que le gouvernement ne considère pas votre trading comme une activité commerciale. Les revenus provenant du staking ou de l'exploitation minière de crypto sont soumis à l'impôt sur le revenu.
17. Panama
Le Panama applique une politique de traitement fiscal de 0 % sur les gains en crypto d'origine étrangère, ce qui signifie que le système fiscal territorial n'impose que les revenus gagnés à l'intérieur du pays. Tous les bénéfices réalisés à partir du trading ou de l'investissement en crypto sont considérés comme des revenus d'origine étrangère si vous utilisez un échange international et ne sont donc pas soumis aux impôts locaux.
Aucun impôt sur les plus-values n'est appliqué sur la crypto, mais les titres domestiques sont soumis à une faible taxe de 10 %, et la crypto n'est pas considérée comme un titre. De plus, le pays n'impose pas de TVA sur les achats de crypto ou d'autres taxes sur les transactions en crypto. Résider au Panama vous permet de trader de la crypto à l'échelle mondiale et de recevoir zéro impôt.
18. Corée du Sud
En plus d'être l'un des pays les plus exempts de taxes sur la crypto au monde, les Sud-Coréens figurent également parmi les traders et utilisateurs de crypto les plus actifs et enthousiastes, menant en termes d'adoption des actifs numériques. Par rapport à sa population, le pays a le plus grand nombre d'utilisateurs, d'échanges de crypto et de commerçants acceptant les cryptomonnaies comme forme de paiement.
Le gouvernement sud-coréen a légalisé les activités crypto, exigeant que les fournisseurs de services crypto obtiennent des licences en vertu de la loi sur le rapport et l'utilisation d'informations sur les transactions financières spécifiques. Cette loi exige qu'ils s'associent à des banques locales pour offrir des comptes au nom réel à leurs clients. Les impôts sur les bénéfices crypto sont facturés à un taux forfaitaire de 20 %.
19. Saint-Kitts-et-Nevis
Comme quelques autres pays favorables au Bitcoin, Saint-Kitts-et-Nevis applique une politique fiscale de 0 % sur les gains en crypto et aucune taxe sur les plus-values ou l'impôt sur le revenu pour les particuliers. Cela signifie que tous vos bénéfices de trading ou d'investissement en crypto ne sont pas imposés. Les particuliers qui structurent leurs entreprises crypto en opérant sous une entité enregistrée localement ne sont pas soumis aux impôts sur les revenus générés par ces entreprises.
La fédération n'impose pas d'impôts sur les revenus d'origine étrangère, et cela inclut les activités de cryptomonnaie lorsque vous tradez sur un échange international. Les entreprises ne paient pas d'impôts sur les sociétés ou d'impôts sur le revenu, mais elles peuvent encourir des frais et une taxe commerciale si elles sont constituées localement. Saint-Kitts-et-Nevis gère un programme dynamique de citoyenneté par investissement si vous pouvez investir ou faire un don d'au moins 150 000 $. Vous devez seulement obtenir un passeport pour maintenir la citoyenneté ou le statut d'exonération fiscale.
20. Vanuatu
L'île du Pacifique Sud de Vanuatu n'est pas seulement un endroit chic où vivre, mais aussi l'un des pays sans crypto. Le pays est peut-être le premier et le seul à offrir la citoyenneté et à accepter les paiements Bitcoin pour cela, en plus d'offrir l'un des programmes d'immigration par investissement les plus rapides au monde.
En matière de réglementation des crypto, les investisseurs peuvent acquérir la citoyenneté par un investissement en BTC, faisant de Vanuatu l'endroit idéal pour l'investisseur immigrant crypto potentiel. Par l'investissement, vous êtes éligible pour recevoir un passeport de Vanuatu. De plus, Vanuatu est considéré comme l'un des endroits les plus faciles au monde pour recevoir la citoyenneté par investissement.
21. Gibraltar
Gibraltar est connu pour son statut favorable à la crypto et ses réglementations progressistes qui soutiennent pleinement l'économie des actifs numériques. La Commission des services financiers du pays supervise les entreprises de crypto sous un régime fiscal compétitif qui offre de nombreux avantages aux entreprises de crypto.
Enregistrer une entreprise de crypto est rapide et simple, ce qui signifie que vous pouvez commencer vos opérations presque immédiatement. De plus, il existe des directives claires pour soutenir la conformité aux lois locales et prévenir le blanchiment d'argent. L'approche réglementaire favorable du pays et son régime fiscal bas sont devenus un aimant pour les entreprises de crypto du monde entier. Le gouvernement impose une taxe sur les sociétés de 10 % sur le trading de crypto, mais l'impôt sur les plus-values n'est pas appliqué sur les investissements en crypto.
Erreurs courantes en matière de fiscalité crypto à éviter
Déposer des impôts liés à l'utilisation, au commerce ou à l'investissement en crypto peut sembler complexe, mais vous pouvez rendre le processus plus gérable en connaissant les erreurs courantes à éviter. Vous pourriez aussi chercher une aide professionnelle si vous n'êtes pas sûr ou trouvez cela difficile d'éviter de potentielles erreurs. Voici quelques pièges courants à éviter lors du dépôt de vos impôts sur la crypto :
Échec de déclaration des transactions crypto : De nombreux régimes fiscaux considèrent les cryptomonnaies comme des propriétés, vous devez donc déclarer toutes vos transactions. Cela peut inclure la vente de crypto contre des espèces ou son échange contre un autre type de crypto, y compris les plus petites transactions.
Ignorer les événements imposables : Bien que toutes les activités crypto ne soient pas nécessairement imposables, la plupart le sont. Les événements imposables les plus courants incluent la vente ou l'échange de crypto et l'utilisation d'actifs numériques pour effectuer des paiements tout en détenant de la crypto, ce qui peut ne pas entraîner d'impôts - recherchez les événements imposables dans votre juridiction.
Miscalculer les gains et les pertes : Tenir un registre des gains et des pertes peut être un défi, mais il est important de suivre votre base de coût avec précision, car cela déterminera votre profit ou votre perte lorsque vous vendrez et les impôts applicables. Vous pouvez faciliter cela en utilisant un logiciel fiable pour suivre la crypto afin d'aider à une déclaration précise.
Échec de la tenue de bons dossiers : Des dossiers inadéquats entraînent toujours des complications lors du dépôt des impôts. Facilitez-vous la tâche en maintenant un registre détaillé des transactions basées sur la crypto. Une documentation correcte est utile si votre agence fiscale locale vous audite un jour.
Oublier les déductions fiscales : Si vous êtes ignorants, vous pouvez ne pas être au courant que vous êtes éligible à des déductions fiscales spécifiques en tant qu'investisseur crypto. Familiarisez-vous avec les taxes locales et les déductions applicables pour aider à réduire votre charge fiscale et maximiser vos remboursements.
